Calculadora Fiscal DAC7 y Margen de Reventa (Vinted, Wallapop, eBay)
Comprueba al instante si tu plataforma enviará tus datos a la Agencia Tributaria mediante el Modelo 238, calcula si realmente tienes que pagar IRPF por ganancias patrimoniales y simula el margen neto real de cada artículo.
El límite DAC7 se contabiliza de forma independiente por cada plataforma en el año natural (1 de enero a 31 de diciembre).
Tus ventas se encuadran como liquidación de patrimonio personal usado. Conserva tickets o extractos antiguos por si Hacienda solicita justificar el coste original.
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Averigua cuánto ganas realmente tras descontar comisiones ocultas, embalaje e impuestos.
Ubicación intermedia de lectura: separa la herramienta interactiva de la guía normativa y las preguntas frecuentes.
Tabla Oficial: Límites Directiva DAC7 (Modelo 238) y Tramos IRPF en España
Desde la entrada en vigor del Real Decreto 117/2024 que transpone la Directiva Europea DAC7 (UE 2021/514), los operadores de plataformas digitales están obligados a comunicar a la Agencia Tributaria los datos de los vendedores que superen cualquiera de los dos umbrales anuales. Sin embargo, aparecer en el reporte DAC7 no significa automáticamente tener que pagar impuestos.
Tramos Base Imponible del Ahorro IRPF (Ganancias Patrimoniales)
| Beneficio Neto Anual (Ganancia) | Tipo Impositivo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000,01 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000,01 € a 200.000 € | 23% |
| De 200.000,01 € a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
Resumen de Casos Reales ante la Agencia Tributaria
| Situación del Vendedor | ¿Avisa la App? | ¿Paga IRPF? |
|---|---|---|
| 22 ventas por 800 € (ropa usada más barata que nueva) | No | No (0 €) |
| 40 ventas por 950 € (artículos usados vendidos a pérdida) | Sí (≥30 ventas) | No (Sin ganancia) |
| 5 ventas de coleccionismo por 2.500 € (costaron 1.000 €) | Sí (>2.000 €) | Sí (19% s/ 1.500 €) |
| Reventa habitual mensual con lucro superior al SMI | Sí (Modelo 238) | IRPF + Alta RETA |
Preguntas Frecuentes sobre DAC7, Vinted, Wallapop y Hacienda
Respuestas verificadas según los criterios de tributación de ganancias patrimoniales de la Agencia Tributaria (AEAT).
¿Si hago más de 30 ventas en Vinted o Wallapop tengo que pagar a Hacienda? ▼
No necesariamente. Superar las 30 ventas o los 2.000 € anuales solo activa la obligación de la plataforma de enviar tus datos a Hacienda mediante el Modelo 238 (Directiva DAC7). En el IRPF solo se tributa si existe una ganancia patrimonial (es decir, si vendes un producto por más dinero del que te costó originalmente). Si vendes tu ropa o muebles usados por menos de lo que pagaste en tienda, tu ganancia es cero y el impuesto es 0 €.
¿El límite de 30 ventas y 2.000 € suma todas las plataformas o va por separado? ▼
El umbral de reporte DAC7 se aplica por cada operador de plataforma de forma individual durante un año natural. Si realizas 20 ventas en Vinted (900 €) y 18 ventas en Wallapop (800 €), ninguna de las dos plataformas habrá alcanzado el umbral para reportarte automáticamente, aunque recuerda que si obtuvieras beneficios reales en cualquiera de ellas, la obligación de declarar ganancias patrimoniales existe desde el primer euro de beneficio neto.
¿Puedo compensar las pérdidas de vender ropa usada con otras ganancias del IRPF? ▼
No. Según el artículo 33.5 de la Ley del IRPF, las pérdidas patrimoniales derivadas del consumo de bienes (el desgaste natural por haber usado ropa, móviles, coches o muebles) no se computan como pérdidas fiscales deducibles para restarlas de ganancias en acciones, criptomonedas o fondos. Solo puedes restar el coste de adquisición de los propios artículos que te han generado ganancia.
¿Cuándo me pueden exigir darme de alta como Autónomo por revender online? ▼
La Seguridad Social y Hacienda consideran que existe actividad económica por cuenta propia cuando concurren dos factores: habitualidad (compras lotes o productos nuevos/usados de forma continua con el fin exclusivo de revenderlos) y organización/ingresos recurrentes (especialmente si superan el Salario Mínimo Interprofesional o constituyen un medio de vida constante).